Особенности и преимущества беспроцентных онлайн займов на карту

Места

Особенности выдачи беспроцентных микрокредитов

Это ссуды минимального размера. Выдача средств без процентов — очень рискованный продукт для микрофинансовых организаций, поэтому они выдают в долг по таким программам небольшие суммы. Не стоит рассчитывать на получение более чем 5000 рублей.

При рассмотрении заемщиков, претендующих на займ без переплаты, МФО могут применять более строгие критерии. Например, получить займ такого вида при негативной кредитной истории не получится. Микрофинансовая организация и так рискует, поэтому выдаст деньги только в том случае, если будет уверена в их возвратности.

Что такое беспроцентные микрокредиты
Довольный клиент

Займ на карту без процентов — специализированное акционное предложение, действующее в некоторых МФО. Воспользовавшись им, гражданин получит деньги в долг бесплатно. Услуга направлена на привлечение новых клиентов. Она выгодна для заемщика. Предложение позволяет решить временные финансовые трудности и сэкономить. Услуга связана с ограничениями. Доступный лимит и срок возврата существенно снижены.

Условия сотрудничества максимально прозрачны. Клиент получает определенную сумму и должен вернуть её в установленный срок без переплат. Нарушение срока чревато санкциями. Поэтому внимательно подходите к возврату денег. Если заемщик добросовестно отнесется к закрытию обязательств, он улучшит кредитную историю. В последующем получить деньги в долг будет проще.

Существует 2 разновидности акции. Если количество клиентов слишком мало, и компания хочет привлечь новых заемщиков, она предоставляет услугу всем новом пользователям, подавшим заявку на микрокредит. Альтернативой выступает проведение акций для поощрения постоянных клиентов, которые давно не брали деньги в долг.

Получая кредиты по акции, нужно рассчитывать свои силы. Если возврат не будет выполнен своевременно, гражданин рискует испортить кредитную историю. В отношении нарушителей применяются штрафы. Их наличие способно сделать бесплатный микрозайм убыточным.

Наименование МФО

Лимит ссуды, тыс. рублей

Срок возврата, дней

Максимальное время для одобрения заявки, минут

Условия и требования к заемщику

Займер

15

30

2

21-70 лет, хорошая кредитная история (далее – КИ)

CreditPlus

15

30

5

22-75 лет, справка о заработке

Kredito24

9

29

10

От 18 лет

MoneyMan

10

25

1

18-60 лет

Е-заем

15

30

15

20-65 лет, величина заработка от 10 тыс. р.

Турбозайм

10

30

15

21-65 лет, хорошая КИ

Zaymigo

10

25

5

От 18 лет

Moneza

10

30

60

20-65 лет, подтверждение постоянного источника заработка

MigOne

15

29

1

От 21 года

Бухучет беспроцентных займов выданных

Микрокредитные учреждения упрощают процесс выдачи денежных средств физлицам. От заемщиков требуется предоставить только паспорт с отметкой о наличии постоянной регистрации, указать номер карточного счета, на который будет зачислен кредит. Минимальное количество документации, простота и легкость оформления ссуды компенсируется высокой переплатой за использование финансов кредитора, но первый займ без процентов на карту не отягощен такими требованиями.

Чтобы взять микрокредит, нужно подобрать организацию, учитывая все условия и требования, предъявляемые к заемщику. После этого определиться со способом получения займа без процентов на карту. Можно оформить выдачу денежных средств непосредственно в офисе кредитно-финансовой компании или воспользоваться удаленным доступом и оформить ссуду через интернет, зайдя на сайт МФО и пройдя процедуры, требуемые для выделения средств на карту.

Взять займ без процентов на карту можно дистанционно, оформив свое обращение через интернет. Для этого действуйте по такому алгоритму:

  1. Подберите МФО, условия и требования которой к заемщикам отвечают вашим запросам.
  2. Откройте сайт кредитно-финансовой фирмы.
  3. Заполните анкету, максимально корректно вводя личные сведения. Все данные проходят проверку. Ошибка в номере телефона может способствовать отказу в выдаче займа без процентов на карту.
  4. После прохождения процедуры регистрации получите код по указанному телефонному номеру. Введите его в специальное окно, подтверждая вашу личность и достоверность указанных сведений.
  5. На открывшейся странице введите требуемую сумму кредита, помня, что лимит по беспроцентному займу составляет не более 15 тыс. р.
  6. Укажите оптимальный срок возврата денежных средств, введя в специальное поле дату расчета по кредиту.
  7. Впишите номер карты, куда предполагается осуществлять перечисление заемных финансов. Можно выбрать иной способ перевода денег (банковский счет, электронный кошелек).
  8. После принятия положительного решения о микрокредитовании без процентов, получите деньги на карту и используйте по назначению.
  9. Не забудьте вовремя погасить долг. МФО не берут процентов за предоставление ссуды, но штрафы и пени за задержку платежа и невыплату задолженности будут весьма ощутимыми.

Если клиент предпочитает живое общение с сотрудниками МФО, то можно воспользоваться услугами близлежащего отделения одной из компаний, оказывающих услуги по выдаче микрозаймов. Для этого нужно действовать в такой последовательности:

  1. Найти фирму, выдающую беспроцентные ссуды новым клиентам.
  2. Созвониться с менеджером компании, уточнить список требуемых документов.
  3. Посетить отделение МФО, захватив официальные бумаги.
  4. Заполнить лично анкету, указав паспортные сведения, номер мобильного телефона, карты, иные данные.
  5. Дождаться принятия положительного решения. Получить денежные средства наличными или безналичным перечислением по указанному карточному счету.
  6. Погасить долг в установленные сроки, не забывая о штрафных санкциях за просрочку проведения платежа.

Чтобы оформить займ на карту без процентов мгновенно и круглосуточно, нужно выбрать МФО, что можно сделать на нашем портале, где представлен список организаций, занимающихся кредитованием населения. При выборе МФО следует обратить внимание на такие моменты:

  • минимальный и максимальный возраст заемщика;
  • минимальную сумму кредитования;
  • порядок погашения займа;
  • срок кредитования.

Получить займ на карту мгновенно без процентов онлайн можно на сумму от 15 до 200 тысяч рублей. Срок погашения кредита у каждой микрокредитной организации разный:

  • в конце срока;
  • ежемесячно;
  • 2 раза в месяц при получении крупной суммы.

Некоторые организации позволяют подобрать индивидуальный график погашения задолженности. В этом случае заемщик выбирает наиболее удобный для себя способ и время внесения средств. Для того чтобы получить первый займ без процентов на карту мгновенно, нужно зарегистрироваться на сайте МФО, предварительно изучив ее условия, подать заявку и заполнить анкету. В нее вносится такая информация:

  • ФИО и паспортные данные;
  • адрес проживания и фактическую регистрацию;
  • номер карты или банковского счета;
  • срок возвращения займа;
  • размер денежных средств.

Передача денег

Получить деньги может даже студент на обучение и другие цели. В отличие от банковского кредита, МФО выдают займы на любые нужды, при этом заемщику не нужно отчитываться, куда были потрачены средства. Еще одним достоинством беспроцентных займов онлайн является то, что получить определенную сумму денег можно даже не имея официального трудоустройства.

Что такое беспроцентные микрокредиты
Довольный клиент

Кому-то может показаться, что при беспроцентных кредитах банки не получают никакой пользы. Однако в реальности существует немало факторов, способствующих получению банками либо МФО выгоды на таких займах.

Сразу отметим, что крупные кредиты под реальные 0% банки практически не выдают. Кредитным учреждениям нет смысла рисковать, выдавая миллионы под нулевую ставку. В случае же предоставления подобного кредита следует крайне внимательно изучить условия договора. Наверняка там будут оговорены различные скрытые комиссии, сборы, может начисляться плата за использование займа и пр.

Взять беспроцентный кредит можно и в некоторых МФО. Нужно просмотреть различные объявления и найти организацию, предоставляющую микрозаймы с льготным периодом. Если требуется взять «до зарплаты» относительно небольшую сумму до 100 тысяч рублей, этот вариант может оказаться оптимальным. Обычно длительность льготного периода составляет до месяца. При превышении начинают начисляться проценты.

В банках беспроцентные займы выдаются обычно на карту. Размер таких кредитов составляет порядка одного-трех месячных доходов заемщика. В льготный период кредитные средства не облагаются процентами. В случае своевременного досрочного погашения клиент отдает лишь то, что реально потратил.

Длительность беспроцентного периода обычно составляет 50—60 дней. При ее расчете зачастую плюсуют к остатку текущего месяца следующий. К примеру, при банковском периоде с 25-го по 25-е числа месяца, льготный период составит 54 дня при использовании денег 1-го числа (25—1) 30. А вот на потраченные 25-го числа средств льготный срок снизится до 30 дней.

В некоторых банках предлагается более длинный льготный период — до 100—110 дней. Однако обычно такие правила распространяются на карты с платным обслуживанием либо выпуском, так что здесь нельзя говорить о совсем бесплатном займе. Второй момент — после закрытия задолженности можно через некоторое время обнаружить образовавшийся долг, как описано выше о расчете на невнимательность.

Беспроцентные кредиты зачастую выдаются при покупке различных товаров. В этом случае между банком и магазином устанавливается определенная схема выплаты вознаграждения. Приобретенный товар может играть роль залога.

При оформлении беспроцентных займов стоит обращать внимание на различные скрытые в договоре комиссии, сборы, платежи, рассчитываемый по сложной схеме льготный период. Обязательно следует внимательно изучить текст соглашения, а впоследствии заранее планировать своевременные выплаты. Не стоит соглашаться на подключение разнообразных автоматических платежей либо дополнительных услуг, не обязательных по договору.

Иногда есть опасения, что кредитная организация может не пустить пользователя для погашения задолженности в личный кабинет. Обычно подобные опасности преувеличены. Однако следует учитывать возможность задержек при транзакций при перечислении средств, а также вероятность различных технических сбоев. Поэтому желательно оставлять запас времени для осуществления платежа. Совершайте все платежи хотя бы за пару дней до истечения срока.

Многие потенциальные заемщики считают такие программы подозрительными. И действительно, с чего бы МФО выдавать деньги в долг просто так, не беря никаких процентов? Но смысл в этом есть — так микрофинансовая организация решает сразу несколько важных для себя задач:

  1. Расширяет свою клиентскую базу. Беспроцентные микрокредиты привлекают большую аудиторию заемщиков, которые в дальнейшем могут стать постоянными. Получив первый беспроцентный заем, есть вероятность, что этот человек снова обратиться в эту же МФО, но уже за процентным займом.
  2. Повышение лояльности заемщиков. Беспроцентный займ делает репутацию микрофинансовой организации лучше, она становится привлекательной в лице заемщика. Воспользовавшись беспроцентым микрокредитом и получив хорошее обслуживание, клиент будет рекомендовать микрофинансовую организацию своим друзьям, родственникам, коллегам.
  3. Рекламная компания. Беспроцентные микрокредиты часто входят в рамки рекламной компании МФО. Так она делает свой бренд более известным широкой аудитории. К таким схемам привлечения к себе внимания прибегают и новые организации, которые стараются покорить рынок, и уже давно работающие компании.

Понятно, что выдача беспроцентных займов убыточна для микрофинансовых организаций, тем более что всегда есть риск невозврата средств. Но все понесенные убытки покрываются в дальнейшем за счет расширения клиентской базы.

На практике таких предложений не так много. Порой они представляют собой только временную акцию, поэтому перечень МФО с беспроцентными займами может регулярно обновляться. Но есть и такие компании, которые уже несколько лет предлагают гражданам, обращающимся к ним впервые, получить деньги в долг без процентов.

Куда можно обращаться:

  1. Езаем. Эта микрофинансовая организация одна из первых стала практиковать выдачу беспроцентных займов, и предлагает она их уже несколько лет. Компания работает полностью удаленно. МФО выдает займы на сумму до 15 000 рублей, но при первом обращении за бесплатным микрокредитом не стоит рассчитывать на максимальные суммы. Срок выдачи средств — до 30 дней, средства выдаются гражданам от 20 лет.
  2. МФО Микро-Кредит. Предложение актуально только для заемщиков, проживающих в Москве и до 15 км. от МКАДа. Компания выдает микрокредиты через офис, поэтому ее предложения актуальны не по всей России. МФО Микро-Кредит работает с гражданами от 21 года. При первом обращении клиента проценты не начисляются. Получить при этом можно до 10 000 рублей на срок до 30 дней.

Отличия от займов с беспроцентным периодом

Не стоит путать бесплатные микрокредиты с займами с беспроцентным периодом. Последняя услуга менее выгодна. Предложение отличается тем, что срок, в течение которого не начисляется переплата, меньше периода, на который можно получить деньги в долг.

Проще разобраться на примере. Допустим, клиент получает беспроцентный займ на 7 суток, а общий срок возврата составляет 10 дней. Это значит, что заплатить придется за 3 дня пользования. Произвести расчет раньше нельзя. По факту гражданину предоставляется скидка в размере 70%, а тарифный план не бесплатный. Это распространенная уловка, которую применяют организации для привлечения клиентов.

Отличить услугу от бесплатного предложения можно, детально изучив договор. Нужно обратить внимание на графу «срок займа». В ней обозначается беспроцентный период в днях. Дополнительно приводится минимальный срок возврата по условиям договора. Детально изучайте условия прежде, чем соглашаться на использование услуги.

Срок грейс-периода обычно составляет максимально 50-60 дней. Но некоторые банки, например, Альфа Банк, предлагают пользоваться заемными средствами бесплатно в течение 100 дней. На рынке можно найти сотни предложений по оформлению кредитных карт с льготным периодом. При получении карточки обязательно интересуйтесь у сотрудника банка, как именно происходит исчисление срока льготы.

Условия предоставления

Микрофинансовые организации лояльно относятся к потенциальным заемщикам. Услуга может быть предоставлена:

  • Домохозяйкам;
  • Студентам;
  • Безработным;
  • официально нетрудоустроенным гражданам;
  • женщинам, находящимся в декрете.
На фото: Условия получения кредита
Условия получения кредита

Ответ на заявку на беспроцентный кредит предоставляют в течение 5-30 минут. Однако лимит по предложению ограничен. Сумма не может быть больше 15000 руб. Вернуть денежные средства необходимо в течение 14 суток. Переплаты и скрытые комиссии отсутствуют.

Услуга может предполагать оплата страховки. Её размер составляет от 300 руб. Некоторые МФО требуют, чтобы гражданин предварительно оплатил юридическую консультацию. Дополнительные услуги повышают стоимость микрокредита. Помните, что по закону можно отказаться от их использования.

Вариант получения кредита зависит от особенностей выбранной микрофинансовой организации. Деньги могут быть предоставлены:

  1. Наличными. Сумму выплачивают в кассе микрофинансовой организации.
  2. На карту. Зачисление происходит в режиме онлайн. Средства поступают в течение 5 минут. Комиссия не взимается. Правила актуально, если перевод происходит на дебетовую карту. Если используется кредитка, может быть удержан определённый процент.
  3. На счёт в банке. Деньги поступят в течение 2 — 36 часов.
  4. На электронный кошелек. Перечислить сумму могут на Яндекс Деньги, QIWI, WebMoney. Способ отличается потребностью в уплате дополнительных комиссий. Средства поступят на кошелёк в течение 5 — 10 минут. Метод целесообразно использовать, если деньги будут направлены на онлайн-покупки или платежи через интернет.
  5. Через систему Контакт или Золотая корона. Перевод занимает 15 минут. Забрать перечисление можно в ближайшем центре выдачи денег.

Клиент самостоятельно выбирает метод получения денежных средств из списка доступных способов. Предварительно рекомендуется ознакомиться с особенностями и условиями перечислением сумм.

Способы возврата кредита
Способы возврата кредита

Погашение производится в последний день срока или заранее. Обычно МФО, выдающие беспроцентные займы, комиссию за досрочное погашение не берут. Поэтому лучше внести необходимую сумму заранее. Перечислить средства удастся при помощи следующих способов:

  1. Через личный кабинет на сайте микрофинансовой организации. Списание производится со счёта, карты гражданина или электронного кошелька.
  2. Через личный кабинет на сайте банка, выпустившего карту. Для перечисления нужно знать реквизиты кредитного договора и сумму, которую осталось внести.
  3. Через электронный кошелёк. Перевод производится в личном кабинете.
  4. Наличными. Для перечисления потребуется банковский терминал. Дополнительно можно лично посетить офис организации и внести сумму в кассу компании.
  5. При помощи перевода через систему Золотая корона или Контакт.

Перечень способов зависит от возможностей компании, в которой получены деньги в долг. Часть методов предполагает списание комиссии. Уточняйте её присутствие, внимательно изучая условия.

Особенности и преимущества беспроцентных онлайн займов на карту

Займы на карту без процентов предоставляются МФО на определенных условиях. В параметры кредитования входят такие требования к потенциальному заемщику:

  • Возраст от 18 лет.
  • Не использование ранее физлицом услуг данной МФО. Без процентов можно взять только первый займ. Если клиент ранее брал взаймы финансы в данном сервисе, то оформить кредитный продукт без переплаты не получится. Действие выгодного предложения распространяется лишь на новых пользователей.
  • Наличие банковской карты, на счет которой автоматически будут перечислены денежные средства.
  • Для оформления займа потребуется паспорт с отметкой о постоянной регистрации на территории, обслуживающейся кредитной компанией.

Некоторые сервисы, выдающие первый займ бесплатно на карту, требуют сведения о трудовой занятости и источнике постоянного дохода. Это условие необязательно для выполнения заемщиком, но, при предоставлении данных о трудоустроенности и получении высокой заработной платы, позволяющей успешно погасить взятую ссуду, вероятность принятия положительного решения о выдаче денег увеличивается.

Отзывы клиентов

Лояльное отношение к клиентам не отменяет необходимость соответствовать требованиям МФО. Сотрудничество ведется с лицами, которые:

  1. Достигли возраста 18 лет. В некоторых случаях минимальная планка повышается до 21 года.
  2. Максимальный возраст заемщика не превышает 75 — 80 лет.
  3. Имеют российское гражданство и постоянную прописку на территории РФ.
  4. Предоставили номер телефона для оперативной связи.

Как отразить в бухгалтерском учете выданные кредиты и займы?

Важным отличием займа от кредита является то, что заем — привлеченные средства организаций и физлиц, выраженные деньгами или их натуральным эквивалентом.

С учетом указанных определений можно выделить, чем кредит отличается от займа:

  • кредит выдает только банк, а заем могут предоставлять физлица, организации и ИП;
  • кредит подразумевает выплату кредитору процентов за пользование выданной суммой, выдача займов такого обязательного условия не содержит: они могут быть и беспроцентными;
  • кредит выдается исключительно денежными средствами, заем — как деньгами, так и в виде натурального эквивалента (товаром, например).

См. также «Возможен ли беспроцентный заем между юридическими лицами?».

К расходам при этом следует относить:

  • проценты за пользование кредитами и займами;
  • прочие сопутствующие расходы: оплату консультационных и информационных услуг, экспертную оценку договора о выдаче кредита или займа и др.

Проценты, согласно п. 8 ПБУ 15/2008, учитываются одним из следующих способов:

  • равномерно в течение всего срока действия договора,
  • в порядке, предусмотренном условиями договора, если это не нарушает равномерности их учета.

Прочие расходы, связанные с кредитами и займами, следует учитывать равномерно на протяжении всего срока договора.

Бухучет заимствованных активов ведется с использованием следующих счетов:

  • 66 — по договорам сроком действия 12 месяцев и менее;
  • 67 —по договорам, действующим больше 12 месяцев.

Порядок бухучета полученных кредитов и займов рассмотрим на примерах.

Пример 1

Организация получила кредит 2 февраля в сумме 1 500 000 руб. Процентная ставка — 10%. Срок договора о выдаче кредита — 24 месяца. Сумма ежемесячного платежа — 62 500 руб. Договором с банком предусмотрена оплата процентов и погашение суммы кредита ежемесячно на последнее число каждого месяца. Проценты начисляются со следующего дня после получения кредита.

2 февраля

Дт 51 Кт 67.1 — кредит получен на расчетный счет организации в сумме 1 500 000 руб.

28 февраля

Дт 91.2 Кт 67.2 — начислены проценты по кредиту: 1 500 000 / 365 × 26 × 10% = 10 684,93 руб.

Дт 67.2 Кт 51 — оплата процентов — 10 684,93 руб.

e-zaem-logo - Особенности и преимущества беспроцентных онлайн займов на карту

Дт 67.1 Кт 51 — частичное погашение кредита — 62 500 руб.

31 марта

Дт 91.2 Кт 67.2 — начислены проценты по кредиту: (1 500 000 – 62 500) / 365 × 31 × 10% = 12 208,90 руб.

Дт 67.2 Кт 51 — оплата процентов — 12 208, 90 руб.

Данный кредит, являясь долгосрочным, будет отражен по строке 1410 «Заемные средства» бухгалтерского баланса в сумме, учтенной по кредитовому сальдо счета 67.

Если бы кредит был краткосрочным, его следовало бы отразить по строке 1510 «Заемные средства» бухбаланса.

Коммерческий кредит и товарные векселя показываются по строкам:

  • 1450 «Прочие обязательства» (по долгосрочной задолженности);
  • 1520 «Кредиторская задолженность» (по краткосрочной задолженности).

Следует отметить, что в случае, если средства были получены с целью приобретения, сооружения или изготовления инвестиционного актива, проценты необходимо отражать с использованием счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» (Дт 08 Кт 66.2/67.2). Исключение из указанного правила делается для хозсубъектов, ведущих учет упрощенным способом, которые вправе для этих целей применять счет 91.2 (п. 7 ПБУ 15/2008).

Все подробности отражения заемщиком в бухгалтерском учете получения и возврата займа или кредита рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О бухучете кредиторской задолженности см. статью «Как кредиторская задолженность отражается на счетах?».

Для отражения займов в бухучете заимодавец применяет счет 58 «Финансовые вложения».

Пример 2

Организация выдала заем 1 марта сроком на 1 год. Сумма займа — 3 000 000 руб. Процентная ставка по займу — 15% годовых. В соответствии с условиями договора заемщик выплачивает проценты за каждый день пользования займом на конец каждого месяца. Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем выдачи займа, Договором не предусмотрено частичное погашение суммы займа на ежемесячной основе.

1 марта

Дт 58 Кт 51 — выдача займа — 3 000 000 руб.

31 марта

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты получены от заемщика — 36 986,30 руб.

30 апреля

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты за апрель: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты получены — 36 986,30 руб.

31 мая

Особенности и преимущества беспроцентных онлайн займов на карту

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 /365 × 31 × 15% = 38 219,18 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты поступили на расчетный счет — 38 219,18 руб. 

…и так далее до 28 февраля следующего года.

Сумму займа заимодавец отразит в бухбалансе по строке 1170 «Финансовые вложения» в размере 3 000 000 руб.

Пример 3

Рассмотрим условия из примера 2, при этом предположим, что договором была предусмотрена выдача беспроцентного займа.

1 марта

Дт 76 Кт 51 — выдача беспроцентного займа 3 000 000 руб.

Следующей и последней записью в учете заимодавца будет проводка Дт 51 Кт 76 (она появится в день возврата займа).

ВАЖНО! Займы, выданные на беспроцентных условиях, для компании-заимодавца не являются финвложениями (п. 2 ПБУ 19/02), поскольку не выполняется существенное условие признания таковыми активов: их способность приносить доход. В то же время предусматривающий проценты выданный заем будет считаться таковым (п. 3 ПБУ 19/02).

В отчетности заимодавца выданный заем будет отражаться по строке 1230 «Дебиторская задолженность». При этом организация может детализировать в бухбалансе вид дебиторской задолженности: краткосрочная задолженность со сроком 12 месяцев и менее и долгосрочная задолженность со сроком более 12 месяцев.

Как учесть беспроцентный заем, выданный сотруднику, читайте здесь.

При этом суммы начисленных и уплаченных процентов полностью признаются внереализационными расходами в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ. Момент отражения в расходах сумм процентов определяется согласно п. 8 ст. 272 НК РФ:

  • на конец каждого месяца,
  • на дату погашения кредита или займа (если они полностью выплачены).

Подробнее см. в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2019».

Сумма процентов при наличии контролируемой задолженности включается в состав внереализационных расходов в размере, предусмотренном в ст. 269 НК РФ.

Проценты, полученные в рамках договоров о выдаче кредитов и займов, относятся к внереализационным доходам (п. 6 ст. 250 НК РФ).

Следует отметить, что различия в бухгалтерском и налоговом признании в расходах начисленных сумм процентов при инвестиционном кредите или при наличии контролируемой задолженности вызывают возникновение временных разниц, учитываемых в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Практические ситуации для заемщика и заимодавца, связанные с учетом процентов по займам и кредитам, рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Что такое беспроцентные микрокредиты
Довольный клиент

Чтобы взять займ без процентов, можно лично посетить в микрофинансовую организацию или подать заявку через интернет. Второй способ удобнее. Он избавит гражданина от необходимости тратить время на посещение организации. Чтобы подать заявку в режиме онлайн, нужно действовать по следующей схеме:

  1. Выберите подходящую микрофинансовую организацию и изучите особенности сотрудничества.
  2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете и подайте онлайн-заявку. В анкете нужно указать ФИО, адрес электронной почты и номер мобильного телефона. Дополнительно предстоит отразить паспортные данные. Некоторые организации требуют сделать селфи с документом и листком, на котором нужно написать дату снимка.
  3. Укажите данные банковской карты. Платежное средство необходимо для получения денег в режиме онлайн. Отражать сведения нужно так, как они указаны на карточке. Платежное средство должно быть оформлено на заемщика. Получить деньги в долг на карту, принадлежащую другому лицу, не удастся.
  4. Дождаться, пока компания удостоверится, что платежное средство оформлено на клиента. Для этого микрофинансовая организация спишет с карты сумму в размере от 0 до 10 руб. Её нужно указать в специальном поле в личном кабинете.
  5. Дождитесь рассмотрение заявки. Когда ответ будет известен, с гражданином свяжутся. Решение придёт поезд по СМС или на электронную почту.
  6. Подпишите договор. Изначально ознакомьтесь с его условиями. Подписание соглашения в режиме онлайн выполняется при помощи отправки соответствующего SMS кода.

Как происходит погашение займа?

Одним из способов взаиморасчетов при погашении процентов по договору займа контрагенты вправе выбрать зачет взаимных требований. Зачет требований возможен при соблюдении 3-х условий (ст. 410 ГК РФ):

  1. займодавец и заемщик имеют друг к другу встречные требования;
  2. требования  обеих компаний однородны;
  3. срок исполнения встречного требования уже наступил.

Для зачета достаточно заявления одной из сторон.

Понятие однородное требование законодательно не закреплено. Согласно п. 7 информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65 указано, что требование, предъявляемое к зачету, может не соответствовать обязательствам одного вида. Из этого следует, что однородными признаются обязательства, связанные с исполнением различных договоров, но с одинаковым способом погашения и выраженным в одной валюте.

Компания «Строймастер» получила процентный  займ от ООО «Альянс» на сумму 20 млн руб. под 15% годовых сроком на 1 год с выплатой процентов по окончании периода кредитования. То есть вернуть «Строимастер» обязан 20 млн руб. основного долга и 3 млн руб. процентов (20 млн.руб * 10%).

ООО «Строймастер»

ООО «Альянс»

Дт 51 Кт 66

20 млн.руб 

получен займ

Дт 58 Кт 51

20 млн. руб

Выдан займ

Дт 91.2 Кт 66

2 млн.руб.

Начислены проценты

Дт 76 Кт 91.1

2 млн. руб

Проценты к получению

ООО «Строймастер»

ООО «Альянс»

Дт 62 Кт 01

3 млн руб

Продано помещение

Дт 08 Кт 60

3 млн.руб.

Куплен офис

           

Фирма «Строймастер» направила заявление о зачете взаимных требований на сумму 2 млн руб.

ООО «Строймастер»

ООО «Альянс»

Дт 66 Кт 62

2 млн. руб

взаимозачет

Дт 60 Кт 76

2 млн.руб.

взаимозачет

           

Погасить задолженность по кредиту можно разными способами:

  • через терминал самообслуживания;
  • банковским переводом;
  • наличными в кассе.

Независимо от способа погашения задолженности, вносить средства нужно своевременно, так как это главное условие оформления займа, влияющее на кредитную историю заемщика.

Итоги

Бухучет полученных кредитов и займов находит свое отражение на счетах: 66 — для краткосрочных договоров, 67 — для долгосрочных, а выданные займы отражаются заимодавцем по счетам: 58 — по процентным займам, 76 — по беспроцентным займам. Проценты по кредиту и займу являются внереализационными доходами для кредитора и внереализационными расходами для заемщика.

Еще по теме  Выгодные тарифы банков на РКО для ИП
Оцените статью
Все о путешествиях
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.